Calcolo Stipendio Netto 2025

Scopri quanto ti rimane in tasca dalla tua RAL



Calcola lo stipendio netto di un dipendente dalla RAL (aggiornato 2025)

Calcolare lo stipendio netto

Cosa influenza lo stipendio netto?

Lo stipendio netto dipende da variabili come la residenza, la situazione familiare, l'esistenza di altri redditi, e anche da elementi non prevedibili come le festività che cadono nei weekend. In generale, più alta è la RAL, più la tassazione si avvicina al 50%.

Come usare il calcolatore
  1. Inserisci la RAL (Retribuzione Annua Lorda)
  2. Scegli la tipologia contrattuale tra le opzioni disponibili
  3. Compila le opzioni aggiuntive in base al contratto selezionato
  4. Clicca sul pulsante "Calcola" per vedere il tuo stipendio netto

Parametri di calcolo

Inserisci la Retribuzione Annua Lorda in Euro (importo lordo prima delle tasse)
La tipologia contrattuale influisce significativamente sul netto percepito
Opzioni per Partita IVA

Il netto di un lavoratore autonomo è quanto rimane dopo il pagamento dei contributi previdenziali e delle imposte sul reddito determinato.

Ogni cassa previdenziale ha aliquote differenti che incidono sul netto finale
I contribuenti under 21 pagano meno contributi previdenziali
Regime Forfettario

Nel regime forfettario paghi un'imposta sostitutiva (5% o 15%) su una percentuale del fatturato determinata dal coefficiente di redditività. Non applichi l'IVA e la gestione contabile è semplificata.

Più alto è il coefficiente, maggiore sarà la tua base imponibile e quindi le tasse da pagare
Per start-up e nuove attività: riduce del 35% l'imposta sostitutiva
Calcolo netto dipendente

Lo stipendio netto di un dipendente è calcolato sottraendo dalla RAL i contributi previdenziali a suo carico (circa 9.19%) e l'IRPEF con le relative addizionali. Le detrazioni fiscali possono aumentare il netto percepito.

Riduce i contributi a carico dell'azienda (non influisce sul netto)
Riduce i contributi a carico dell'azienda (non influisce sul netto)
Riduce i contributi a carico dell'azienda (non influisce sul netto)
Riduce del 50% il reddito imponibile IRPEF (aumenta significativamente il netto)
Riduce del 60% il reddito imponibile IRPEF (aumenta significativamente il netto)

Risultati del calcolo

Lo sapevi?

Più sale la RAL, più la tassazione si avvicina al 50%. Gli scaglioni IRPEF 2025 sono: 23% fino a 15.000€, 25% fino a 28.000€, 35% fino a 50.000€ e 43% oltre i 50.000€.

Stipendio Netto Annuale

€ 0,00
Quanto rimane effettivamente in tasca dopo tasse e contributi.
Dettaglio Mensilità Importo Netto
12 mensilità € 0,00
13 mensilità € 0,00
14 mensilità € 0,00
Nota sulle mensilità: Il netto annuale viene distribuito in modo diverso a seconda del contratto. La maggior parte dei contratti standard prevede 13 mensilità (12 + tredicesima).

Costo Azienda

€ 0,00
Quanto costa complessivamente all'azienda (per partite IVA equivale al fatturato).

Informazioni utili

Scaglioni IRPEF 2025
  • 23% fino a 15.000€
  • 25% da 15.001€ a 28.000€
  • 35% da 28.001€ a 50.000€
  • 43% oltre 50.000€

Oltre all'IRPEF, sul reddito gravano anche le addizionali regionali (1,23-3,33%) e comunali (fino a 0,9%), che variano in base alla residenza.

I lavoratori dipendenti beneficiano di detrazioni per lavoro dipendente che riducono l'imposta da pagare.

Regime Ordinario

Applica l'IVA e paga le imposte secondo gli scaglioni IRPEF progressivi. I costi dell'attività sono deducibili ma la gestione contabile è più complessa.

Regime Forfettario

Vantaggi del regime forfettario:

  • Imposta sostitutiva del 5% (per i primi 5 anni) o 15% su una parte del fatturato
  • Non si applica né si detrae l'IVA
  • Nessuna ritenuta d'acconto
  • Contabilità semplificata
  • Esenzione dagli ISA (ex studi di settore)

L'imponibile è calcolato applicando il coefficiente di redditività al fatturato. Ad esempio, per le attività professionali (78%), su 50.000€ di fatturato, pagherai le imposte solo su 39.000€.

Per un lavoratore dipendente, dal lordo al netto vengono sottratti:

  • Contributi INPS a carico del lavoratore: circa 9.19% della RAL
  • IRPEF: calcolata a scaglioni progressivi
  • Addizionali regionali e comunali: variano in base alla residenza

Le principali differenze tra le tipologie di contratto:

  • Indeterminato/Determinato: stessa tassazione, in genere 13 mensilità
  • Apprendistato: contributi ridotti, può portare a un netto leggermente più alto
  • Collaborazione: contributi diversi, può avere una tassazione complessiva leggermente inferiore

Le detrazioni fiscali riducono l'imposta da pagare, aumentando lo stipendio netto. Le principali sono:

  • Detrazione per lavoro dipendente: varia in base al reddito, fino a 1.880€ annui
  • Detrazioni per carichi familiari: coniuge, figli e altri familiari a carico
  • Detrazioni per spese sanitarie, mutui, istruzione, etc.
  • Bonus rimpatriati: per chi torna a lavorare in Italia dopo un periodo all'estero, riduce del 50-60% l'imponibile IRPEF

Nota: questo calcolatore applica solo le detrazioni base e il bonus rimpatriati, non considera i carichi familiari o altre spese detraibili.

  • I calcoli sono aggiornati alle normative fiscali e contributive del 2025.
  • Il calcolatore applica solo le detrazioni standard per lavoro dipendente e, se selezionato, il bonus rimpatriati.
  • Non sono considerate le addizionali regionali e comunali, che variano in base alla residenza.
  • Non sono incluse detrazioni per carichi familiari o altre spese detraibili.
  • Le agevolazioni contributive (Under 30, Donne, Over 50) riducono il costo per l'azienda ma non influiscono direttamente sul netto percepito dal lavoratore.
  • Per una valutazione più accurata e personalizzata, consigliamo di consultare un professionista.

Guida pratica: Come calcolare lo stipendio netto

Importante

Non fare promesse sullo stipendio netto ai dipendenti: può variare mensilmente in base a ore lavorate, ferie, straordinari e festività. Ricorda che più la RAL si avvicina ai 60.000€, più la tassazione (contributi e IRPEF) si avvicina al 40-45%. Per RAL intorno ai 30.000€, la tassazione si aggira attorno al 30%.

Il percorso dalla RAL al netto in 5 passaggi

La Retribuzione Annua Lorda (RAL) non è ciò che il dipendente effettivamente percepirà. Per calcolare lo stipendio netto, è necessario seguire questi passaggi:

Passaggio 1: Calcolo dell'imponibile fiscale

Sottrarre i contributi previdenziali dalla RAL. I contributi a carico del lavoratore sono generalmente il 9,19% della RAL.

Formula:

RAL - Contributi a carico del dipendente = Imponibile fiscale

Passaggio 2: Calcolo delle imposte lorde

Sull'imponibile fiscale si calcolano:

  • IRPEF: Imposta progressiva calcolata su scaglioni di reddito
  • Addizionali regionali e comunali: Variano in base alla residenza fiscale
Formula:

IRPEF + Addizionali = Imposta lorda

Passaggio 3: Calcolo delle detrazioni

Le detrazioni riducono le imposte da pagare e includono:

  • Detrazioni per lavoro dipendente (variano in base al reddito)
  • Detrazioni per carichi familiari (coniuge, figli, ecc.)
  • Altre eventuali detrazioni specifiche
Passaggio 4: Calcolo dell'imposta effettiva

Si sottraggono le detrazioni dall'imposta lorda per ottenere l'imposta effettiva da pagare.

Formula:

Imposta lorda - Detrazioni = Imposta effettiva

Passaggio 5: Calcolo dello stipendio netto

Si sottrae l'imposta effettiva dall'imponibile fiscale per ottenere il netto annuale.

Formula:

Imponibile fiscale - Imposta effettiva = Stipendio netto annuale

Dividendo per 12, 13 o 14 (a seconda delle mensilità previste dal contratto) si ottiene lo stipendio netto mensile.

Esempio pratico

Dipendente con RAL di 30.000€, senza agevolazioni né carichi familiari, residente a Milano:

Passaggio 1: Imponibile fiscale 30.000€ - 9,19% = 27.243€
Passaggio 2: Imposta lorda IRPEF + Addizionali = 6.677,76€
Passaggio 3: Detrazioni Detrazioni da lavoro dipendente = 2.044,29€
Passaggio 4: Imposta effettiva 6.677,76€ - 2.044,29€ = 4.633,46€
Passaggio 5: Stipendio netto annuale 27.243€ - 4.633,46€ = 22.609,54€
Stipendio netto mensile (13 mensilità) 22.609,54€ ÷ 13 = 1.739,19€
I valori esatti possono variare in base a numerosi fattori, tra cui eventuali detrazioni specifiche, bonus fiscali e l'esatto comune di residenza. Questo esempio è puramente indicativo.
Fattori che influenzano lo stipendio netto
Residenza fiscale

Le addizionali regionali e comunali possono variare significativamente in base al luogo di residenza, influenzando la tassazione complessiva.

Situazione familiare

Coniuge e figli a carico garantiscono detrazioni che riducono l'imposta da pagare, aumentando il netto percepito.

Variabili mensili

Ferie, malattie, straordinari, festività e permessi possono modificare l'importo dello stipendio da un mese all'altro.